Serbest Meslek Makbuzu Hesaplama Aracı
Smm Hesaplama Araci
Stopaj:
Hesaplama Türü:
Stopaj Oranı:
KDV Oranı:
Tutar:
Serbest meslek makbuzu nasıl doldurulur?
1. Adım:
Stopajlı/Stopajsız Hesaplama
Serbest meslek makbuzunun faturadan en büyük farkı stopajın olmasıdır. Fakat müşteriniz vergi mükellefi değilse, stopajsız olarak sadece KDV'li şekilde serbest meslek makbuzu düzenleyebilirsiniz.
2. Adım:
Hesaplama Türü
Brütten veya netten hesaplama yapılarak makbuz tutarı belirlenir. Netten hesaplama, vergiler haricinde kasanızda kalan tutardır. Brüt tutar ise, kesintiler ve vergiler dahil hesaplanan toplam tutardır.
3. Adım:
Stopaj Oranı
Stopaj, brüt tutar üzerinden %20 oranındadır. Bu oran müşteri tarafından sizin adınıza muhtasar beyanname ile ödenir. Vergi mükellefi olan müşterilerinize makbuz düzenlerken stopaj oranını hesabınıza dahil etmelisiniz.
4. Adım:
KDV Oranı
Serbest meslek makbuzu hesaplama işlemlerinde KDV oranı hesaba katılarak brüt tutar elde edilir. KDV oranı mal ve hizmetlere göre %20, %10 ve %1 olarak değişiklik gösterebilir.
5. Adım:
Hesaplanacak Tutar
Tutarın tahsil edilen, brüt veya net olduğuna dikkat edilmesi gerekir. Üç seçeneğe göre hesaplama farklı sonuçlar çıkaracaktır. Ayrıca, makbuzun stopajlı ya da stopajsız olarak düzenlenmesi de tutarı etkiler.
Serbest meslek makbuzu hesaplamaları nasıl yapılır?
Hesaplamada İlk Kural
SMM hesaplamalarında ilk işlem; KDV oranını dahil edilerek brüt tutara ulaşılmasıdır. Brüt tutar tespit edildikten sonra %20’lik stopaj uygulanır.
Stopaj tutarı: Brüt tutar x %20
Bu işlemler dahilinde müşteriye ait serbest meslek makbuzu muhasebe kaydı tutulur.
SMM Örnek Hesaplama
Bir ressamsınız ve müşterinize brüt tutarı 2.000 TL değerinde bir ürününüzü sattınız. Bu satışın ardından düzenleyeceğiniz serbest meslek makbuzunuzda hesaplama formülünü kullanabilirsiniz.
SMM Hesap Formülü
Brüt Ücret – Gelir Vergisi + KDV = Net Ücret
SMM Hesaplama İşlemi
2.000 x 20/100 = 400 TL (Stopaj)
2.000 - 400 = 1.600 TL
2.000 x 20/100 = 400 TL (KDV)
1600 + 360 = 2000 TL (NET)
e-SMM zorunlu mu?
Tüm serbest meslek mensupları için e-SMM zorunluluğu var. Vergiden muaf olmayan serbest meslek erbaplarının 1 Şubat 2020 tarihi itibarıyla faaliyete başladıkları ilk 3 ayın sonuna kadar e-SMM’ye geçmesi zorunlu.
e-SMM zorunluluğu ne zaman başladı?
Mesleki faaliyetlerine yeni başlayan ya da devam edenler için 2019 yılı sonunda e-serbest meslek makbuzu zorunlu hale gelmişti.
e-SMM kimler için zorunlu?
Bütün serbest meslek ile uğraşan kişilerin serbest meslek makbuzlarını elektronik ortamda hazırlamaları zorunlu tutulmuştur.
Halihazırda serbest meslek mensubu iseniz...
Mesleğe devam eden serbest meslek erbaplarının e-serbest meslek makbuzuna derhal başlamaları gerekiyor.
Meslekte yeni iseniz...
Mesleğe yeni başlayanların ve vergiden muaf olmayan serbest meslek erbaplarının işe başlanan tarihten sonraki 3. ayın sonuna kadar e-SMM uygulamasına geçmeleri şarttır.
Serbest Meslek Makbuzu Hesaplama
KDV dahil serbest meslek makbuzu hesaplama
Serbest meslek makbuzu hesaplamalarında KDV dahil tutarı belirlemek için formül,
(Net Tutar) x (1+ Vergi Oranı)
Örneğin, 1.000 TL hizmet bedelinin KDV dahil tutarı;
1000 x (1 + %20) = 1.200 TL
Tevkifatlı serbest meslek makbuzu hesaplama
Tevkifat, kesinti anlamına gelir. Tevkifatlı serbest meslek makbuzu hesaplama işlemi, makbuzda ödemekle yükümlü olunan KDV tutarının tevkifat oranına göre alıcı ile birlikte ödenmesidir.
Belirlenen orana göre belirli bir tutar alıcıdan tevkif edilir.
Tevkifat oranları; 2/10, 3/10, 4/10, 7/10 ve 9/10’dur.
14 gün boyunca ücretsiz deneyin!
Kredi kartı gerekmeden ücretsiz deneyin, memnun kalırsanız abone olun.
Kredi kartınızı kullanmadan ücretsiz deneyin, istediğiniz zaman abone olun.
Sıkça Sorulan Sorular
Merak ettiğiniz tüm cevaplar burada
e-Fatura başvuru süreci ile ilgili aklınıza takılan soruların hem yazılı hem videolu açıklamalarına soru havuzumuzdan ulaşabilirsiniz.
