20.07.2019
2 Dakikalık Okuma Süresi
Nakit Akışı Mı Daha Önemli Karlılık Mı?
Beril Koç
İçerik Pazarlaması Uzmanı
Adettendir, her karşılaştığımız yatırım fikri için anında bir kar hesabı yaparız. “ Abi, ebabil kuşunun yumurtasının sana maliyeti en çok 50 kuruş, piyasada satış fiyatı en az 5 lira. Temiz 4,5 lira karın var.” Oysa ki sanılanın aksine işletmelerin çoğunun kapanma nedeni düşük karlılık değil, nakit akışı sorunlarıdır.
Nakit Akışı Nedir? Karlılık Nedir?
Hem kar hem de nakit akışı bir işletme için temel finansal göstergelerdendir. Ancak genelde “Kar = Nakit” gibi bir yanılsamaya düşülür. Halbuki şirketiniz kara geçse de nakit akışı sağlıklı olmayabilir.
Nakit akışı belirli bir zaman diliminde işletmeye giren ve çıkan nakittir. İşletmeye giren nakit “pozitif nakit” akışı, çıkan nakit “negatif nakit akışı”dır. Çalışan maaşlarının ve vergilerin ödenmesi; hizmet veya ürün satın alımı gibi işlemlerin gerçekleştirilebilmesi için nakde ihtiyaç vardır. Kar ise giderlerin gelirlerden çıkarılmasıdır ve şirketin genel durumunun resmini gösterir.
Kurumsal firmalarda düzenli olarak üç tablo yayınlanır: Bilanço, Gelir Tablosu ve Nakit Akışı Tablosu. Bilanço şirketin sahip oldukları ve borçlarını; Gelir Tablosu kar ve zararın kaynağının detaylarını gösterir. Nakit Akımı veya Nakit Akışı Tablosu ise şirketin kapadığı dönemi bir önceki döneme göre neden daha fazla veya daha az nakitle kapattığını gösterir. Şirketlerin hem Gelir Tablosu hem de Nakit Akışı Tablosu hazırlamasının nedeni nakit ve karın birbirine denk olmaması ihtimalidir. Bir şirket karı artıyorken nakit akışı düşüşte olabilir.
Yalancı Bir Peygamber: Karlılık
Şirket karlılığını şirketin yegane finansal sağlık göstergesi olarak almanın oluşturabileceği sorunlara göz atalım:
1. Karınız Bankadaki Paranız Değildir!
Kar ve Zarar hesaplanırken satışın gerçekleşmesi esas alınır. Paranın sizin hesabınıza geçmesi veya kasanıza girmesi burada önem teşkil etmez. Satış nakit, kredi kartı, çek, senet gibi farklı yöntemlerle gerçekleşmiş olabilir. Nakit dışındaki ödeme yöntemlerinde alacağın tahsil edilmesi için belirli bir vadenin geçmesi gerekir.
2. Kar-Zarardaki Maliyet ve Giderler Resmin Bütünü Değildir:
Envanter için yatırılan para satışı gerçekleşene kadar Kar Zarar Tablosuna yansımaz.
3. Maliyeti Olmayan Ancak Kar-Zarar Tablonuza Yansıyan Giderleriniz Var:
Örneğin amortisman (yıpranma payı) para çıkışına neden olmaz ancak Kar Zarar Tablosunda bulunur ve karınızdan düşülür.
4. Kar-Zarar Tablosundan Takip Edemeyeceğiniz Giderler:
Muhasebe sistemine göre varlıklar, borçlar ve sermaye kalemleri Bilançoya yansır. Ancak bunlar yine de sizin para harcamanıza neden olacak kalemlerdir.
Gözünüzü Nakit Akışından Ayırmayın
Karlılığınızı takip etmek tek başına yeterli değildir. Siz sadece karlılığa odaklı düşündüğünüzde ciddi bir nakit akışı krizine girmeniz işten bile değil. Nakit akışınızı kontrol edemediğiniz takdirde ödemelerinizi gerçekleştiremeyeceğiniz ve sizi iflasa bile sürükleyebilecek bir sürecin kapısını açabilirsiniz.
Sağlıklı nakit akışı yönetimi şirketinizin başarısında büyük rol oynar. Çünkü bu sayede ödemelerinizi gerçekleştirmekle kalmaz şirketinizi geliştirmeye yönelik, çalışan alımı yapabilir, tanıtım reklam gibi hizmetlere bütçe ayırabilir, donanım/yazılım yatırımınızı arttırabilirsiniz.
Paraşüt’ün önünüzdeki 12 haftalık nakit akışınızı gösteren grafiğinden ve Nakit Akışı raporundan yararlanmak için Paraşüt'ü 14 gün ücretsiz deneyin:
Ücretsiz DeneyinBu yazılarımız da ilginizi çekebilir:
Detaylı yasal uyarılar için lütfen buraya tıklayınız.
İlgili İçerikler
Yeni Bloglardan Haberdar Ol
Paraşüt e-bültene abone olun. Bu sayede yeni içerikleri kaçırmayın.
Sizi haberdar edelim.
Blog bülten aboneliği kapsamında işlenecek kişisel verileriniz ile ilgili detaylı bilgiye Aydınlatma Metnini okudum.
Tarafıma blog bültenlerinin gönderilebilmesi için Açık Rıza Metni kapsamında, e-posta adresimin yurt dışına aktarılmasına onay veriyorum.
Ticari elektronik ileti gönderimi için Açık Rıza Metni kapsamında, e-posta adresimin yurt dışına aktarılmasına onay veriyorum.
Paraşüt ile ön muhasebe ve e-fatura yönetimi çok kolay!
Yüz binlerce mutlu müşterinin bir bildiği var!
En Çok Okunanlar
e-Dönüşüm Uygulamaları
Fatura Nedir? Fatura Türleri ve 2026 Düzenlemeleri
Fatura kesmek profesyonel hayatın en temel unsurlarından biri. Verdiğiniz hizmet karşılığında fatura kesmek, kestiğiniz faturaların takibini yapmak ve arşivlemek emin adımlarla büyümek isteyen her KOBİ'nin yapması gereken işlerdir. Peki fatura keserken nelere dikkat etmeli? Fatura üzerinde hangi bilgiler bulunmalı?
e-Dönüşüm Uygulamaları
2026 yılında e-arşiv ve e-fatura zorunluluğu nasıl değişecek?
Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yeni yayınlanan 535 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğ ile elektronik belgelerin kullanımı ve denetiminde önemli değişikliklere gidildi. Peki ilgili tebliğ e-fatura ve e-arşiv kullanımını nasıl etkileyecek?
İş Kurma Rehberi
KOSGEB girişimcilik belgesi nedir ve nasıl alınır?
Bir iş kurma hayaliniz var ama destek süreçleri, eğitimler ve hibe başvuruları size karmaşık mı geliyor? Bu rehberde KOSGEB girişimcilik belgesi nedir, nasıl alınır, kimler başvurabilir ve ne kadar hibe desteği sağlanır sorularını adım adım yanıtlıyoruz. Eğitim sürecinden belge sorgulamaya, iş kurma ve iş geliştirme desteklerinden genç ve kadın girişimci teşviklerine kadar tüm detayları tek içerikte bulabilir; KOSGEB desteklerinden en doğru şekilde nasıl yararlanabileceğinizi öğrenebilirsiniz. Girişimcilik yolculuğunuza sağlam bir başlangıç yapmak için okumaya başlayın.
İş Kurma Rehberi
NACE Kodu Nedir, Ne İşe Yarar? 2026 Sorgulama ve Öğrenme Rehberi
Şirket kurarken, vergi levhanızı incelerken ya da bir İSG uzmanından “tehlike sınıfınız nedir?” sorusunu duyduğunuzda karşınıza çıkan kavramlardan biri NACE kodudur. NACE kodu; işletmenizin hangi faaliyet alanında yer aldığını resmi olarak tanımlar ve buna bağlı olarak vergi uygulamalarından SGK prim oranlarına, iş sağlığı ve güvenliği yükümlülüklerinden devlet desteklerine kadar birçok süreci doğrudan etkiler.
Peki NACE kodu tam olarak nedir, neden bu kadar önemlidir ve nasıl öğrenilir? 2026 yılı itibarıyla güncel bilgilerle tüm detayları bu rehberde sade bir dille ele alıyoruz.
İş Kurma Rehberi
2026 Limited Şirket Kuruluş Maliyeti: Güncel Hesaplama ve Gider Kalemleri
Limited şirket kurmaya karar verdiniz ve kuruluş için ne kadar harcama yapmanız gerektiğini merak mı ediyorsunuz? Mali Müşavir Hasan Dalgıç verdiği şirket örneğiyle limited şirket kuruluş maliyetlerini sizler için adım adım anlatıyor.
Girişimcilere Özel
Editörün Önerisi
KOSGEB nedir ve kimler faydalanabilir?
KOBİ'lerin sektörde kendine yer bulması, istihdam sağlaması ve rekabet gücünü artırabilmesi için KOSGEB çeşitli programlar ile işletmelere finansal destek sağlıyor. Biz de bu yazımızda, KOSGEB destek programlarını, genç ve kadın girişimci destek detaylarını, hibe ve kredi desteklerinden nasıl yararlanabileceğinizi aşama aşama anlattık. İyi okumalar dileriz.
Şirket Büyütme
Kıdem Tazminatı Nedir? 2026 Kıdem Tazminatı Güncel Tavan ve Hesaplama
Çalışanların işten ayrılırken ya da çalışma süreleri boyunca kafalarına takılan en önemli sorulardan: Kıdem Tazminatı nedir? Kıdem Tazminatı nasıl hesaplanır? Neura Mali Müşavirlik'ten Mehmet Orhun tüm detayları ile kıdem tazminatını inceledi.
İş Kurma Rehberi
Şahıs şirketi ile limited şirket arasındaki farklar
Start-up, bizim bildiğimiz adıyla girişim şirketi, dinamik yapısı sayesinde hızlı adaptasyon kabiliyetine sahip ve değişkendir. Bu noktada sizin de girişiminiz için, özellikle hukuki anlamda değişken ve dinamik bir sistemde ilerlemeniz faydalı olacaktır. Bu yazımızda size limited şirket ile şahıs şirketi arasındaki farklılıkları özetleyecek, sizin kendi girişiminiz için daha uygun olduğunu düşündüğünüz şirket modelini bulmanız adına sizlere yol göstereceğiz.
Ön Muhasebe Rehberi
Proforma fatura nedir? Nasıl düzenlenir?
Müşterilerine yeni hizmet vermeye başlayan girişimciler için ne tür fatura kesecekleri oldukça kafa karıştıran konulardan biri. Bu yazımızda proforma faturanın hangi durumlarda, nasıl hazırlandığına değindik.
En Çok Okunanlar
