YouTube Gelirlerinin Vergilendirilmesi 2025

Tutku ekonomisinin damgasını vurduğu, dijital içeriklerin kendi ekonomisini yarattığı bir dönemdeyiz. Bu da, tüm popüler platformlarda olduğu gibi YouTube’da da daha çok içerik üretme fırsatı sunuyor. YouTuber'lar ürettikleri içeriklerle elde ettikleri gelirleri artırdıkça, bu gelirlerin denetime tabi tutulması ve vergilendirilmesi de zorunlu hale geldi.

Peki güncel düzenlemeyle birlikte, 2025 yılında YouTube gelirleri nasıl vergilendiriliyor? YouTuber'ların şirket kurması gerekiyor mu? YouTube vergisi ne kadar ve nasıl ödeniyor?

YouTube gelir vergisi, YouTube üzerinden elde edilen kazançların, Türkiye’deki vergi mevzuatına göre vergilendirilmesi sürecini ifade eder. YouTube kazancı elde eden kişiler, ister bireysel olarak içerik üreticisi, isterse bir şirketin temsilcisi olsun, kazançlarını doğru bir şekilde beyan etmekle yükümlüdürler.
 

YouTube gelir vergisi, tüm YouTuber kazançları için geçerlidir, ancak vergi oranları ve ödeme süreçleri kazancın büyüklüğüne, türüne ve belirli şartlara göre değişebilir. Örneğin, reklam gelirleri, kanal üyeliklerinden gelen gelirler, sponsorluklar veya ürün satışlarından elde edilen kazançlar, tümü bu vergi düzenlemesine dahil edilecektir.

Dijital içerik üreticilerinin ve mobil uygulama geliştiricilerinin elde ettiği kazançlar, belirli şartlar altında vergilendirilir. Sosyal medya platformlarından gelir elde eden içerik üreticileri ve mobil uygulama geliştiricileri, influencer vergi düzenlemesi kapsamında değerlendirilir. 

Bu düzenleme, çeşitli gelir kalemlerini içine alır:

Bu gelir türlerinden birine veya birkaçına sahip olan kişiler, belirlenen vergilendirme esaslarına tabi olur.

2025 yılı YouTube gelir vergisi düzenlemesi, bazı gelir türlerini vergi yükümlülüğünden muaf tutar. Özellikle küçük kazançlar elde eden içerik üreticileri, belirli bir sınırın altında kalan YouTube kazancı için vergi ödemek zorunda değildir.

YouTube kazançlarının vergilendirilmesi için belirli şartlar bulunur. Aşağıdaki şartları yerine getiren YouTuber’lar, 2025 yılı itibarıyla YouTube kazançları ve toplam sosyal medya içerik kazançları 4.300.000 TL’yi aşmadığı sürece gelir vergisinden muaf tutulur ve gelirlerinden yalnızca %15 oranında stopaj kesintisi uygulanır.
 

Vergi istisnası kapsamında gelir elde eden kişiler beyanname vermek veya defter tutmak zorunda değildir. Banka, kazanç üzerinden doğrudan %15 kesinti yaparak vergi dairesine aktarır.

İstisna tutarını aşan içerik üreticileri için gelirin tamamı gelir vergisine tabidir. Ayrıca, istisnayı aşan kısmın katma değer vergisi oluşur. Bununla birlikte defter tutma, beyan verme gibi yükümlülükler de doğar.

“YouTube vergisi ne kadar?” sorusunu, içerik üreticilerinin yıllık kazançlarına göre yanıtlayabiliriz. Çünkü YouTube vergisi, elde edilen kazancın büyüklüğüne bağlı olarak farklı dilimlerde uygulanır.

Önceki başlıkta da değindiğimiz gibi, yıllık 4.300.000 TL’nin altındaki YouTube gelirleri için gelir vergisi uygulanmaz ve YouTube kazancından yalnızca %15 oranında stopaj kesilir. Ancak bu 4.300.000 TL’nin üstündeki YouTube gelirleri, gelir vergisine tabidir. Bu istisna tutarını aşan miktarlar için gelir vergisi oranı da, girilen gelir vergisi dilimi sebebiyle %40 oranında olur. Ancak istisnaya dahil olduğu halde limited/anonim şirket kurma yoluna giden influencer’lar arasından, kazançları bu miktarın altında olanlar, miktara göre %15 ila %40 arasında bir gelir vergisi öder.
 

Vergi dilimleri her yıl değişebildiği için bu oranları güncel olarak takip etmek gerekir.
 

Peki YouTube vergisi nasıl ödenir? YouTuber içerik üreticilerinin vergi yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için 2025’te YouTube gelir vergisi ödeme süreci, aşağıdaki adımlarla gerçekleştirilir:

İstisnaya girenler için önemli not: YouTube’dan ve sosyal medya platformlarından elde edilen tüm kazançların, istisna için açılan banka hesapları aracılığıyla tahsil edilmesi şarttır. Eğer herhangi bir gelir, bu hesap dışında bir kanalla alınırsa, vergi istisnası geçerliliğini kaybeder.

Vergi istisnasından yararlanmak istemeyen veya istisna tutarını geçen YouTuber’lar; 

İçerik üreticilerinin bu süreci doğru ve zamanında tamamlamaları için bir muhasebeci ya da vergi danışmanından yardım almaları faydalı olur.

2025 yılında YouTube gelirleri 4.300.000 TL’yi aşan içerik üreticileri için YouTube gelir vergisi düzenlemesi değişiklik gösterir. Bu durumda, içerik üreticileri gelirlerinin tamamı için gelir vergisine tabi olur. Bu kişilerin beyanname vermeleri gerekir. Ayrıca, istisnayı aşan kısmın katma değer vergisi de oluşacaktır.

Büyük kazançlar için vergi cezaları ve denetimlerin de daha ciddi olacağını hatırlatmak gerekir.

İstisnaya dahil olanlar için banka hesabı açıldıktan sonra 1 ay içinde vergi dairesine banka bilgilerinin bildirilmesi gerekir. Banka YouTuber’ın talimatı veya kontrolü dışında kazanç üzerinden %15 kesinti yaparak vergi dairesine doğrudan ödeme yapar.

İstisna dışındakiler için ise vergilendirilme ve ödeme süreci, yıllık gelir beyanı sürecine uygun şekilde, ilgili takvime göre işler. Yıllık geliri 4.300.000 TL’nin üzerindeki YouTuber’lar için YouTube vergisi ödemesi, vergi dairesine yapılan beyanname sonrasında gerçekleşir. İçerik üreticilerinin bu sürece dair bilgi sahibi olmaları, zamanında ödeme yapmalarını ve cezai durumlarla karşılaşmamalarını sağlar.

YouTube vergi düzenlemesine uyum sağlamamak, içerik üreticileri için ciddi sonuçlar doğurabilir. İçerik üreticileri, bu durumda YouTube vergi cezası ile karşılaşabilirler. Eğer bir YouTuber veya influencer’ın vergi istisnası şartlarını sağlamadığı tespit edilirse, eksik hesaplanan vergiye vergi ziyaı cezası eklenerek ve gecikme faizi uygulanarak tahsil edilir.

Bu durum ilerleyen süreçlerde vergi denetimlerine de sebep olabilir. 

İçerik üreticileri, YouTube gelir vergisi üzerinden vergi istisnasından faydalanabilir. Bu istisna tamamen isteğe bağlıdır ve yazının başında detaylandırdığımız şartlara bağlıdır.

 
İstisnayı aşan veya istisnadan yararlanmak istemeyen içerik üreticilerinin beyanname vererek vergi yükümlülüklerini yerine getirmesi gerekir

Vergi mükellefiyeti kişileri otomatik olarak Bağ-Kur’lu yapar. Bu yüzden YouTube kazancı olan YouTuber’lar da Bağ-Kur sistemine dahil olur ve Bağ-Kur primlerini ödemekle mükellef hale gelir. 

Bu konuda bir mali müşavir veya danışmanla çalışarak doğru bilgi almak ve gerekli adımları atmak, içerik üreticilerinin gelecekte sorun yaşamamaları için önemlidir.

İçerik üreticileri YouTube gelir vergisine ilişkin beyanname verme, ödeme yapma gibi yükümlülüklerini yerine getirmezlerse YouTube vergi cezası ile karşılaşabilirler. YouTuber’ın vergi istisnası şartlarını sağlamadığı tespit edilirse, eksik hesaplanan vergiye vergi ziyaı cezası eklenir ve gecikme faizi ile birlikte tahsil edilir.

Örneğin bir YouTuber, YouTube’dan 100.000 TL kazanç sağladı diyelim. Bu influencer’ın vergi düzenlemesi istisnasından yararlanma şartlarını sağlamadığı tespit edilirse, influencer vergi cezası şöyle olur:

Bu tür durumları önlemek için içerik üreticilerinin, vergi düzenlemeleri hakkında doğru bilgi edinmeleri ve belirtilen tarihlerde beyanname verip ödemelerini yapmaları önemlidir.

YouTube vergi hesaplama işlemi, içerik üreticilerinin ne kadar vergi ödeyeceklerini anlamalarına yardımcı olur. 

İnfluencer istisna vergisi hesaplaması için kişinin yıllık kazancının 4.300.000 TL’yi aşmaması gerektiğini söylemiştik. O halde bir YouTube gelir vergisi hesaplama örneği ile konuyu pekiştirelim: Yıllık kazancı 2.000.000 TL olan bir YouTuber düşünelim.

Bu kazancın %15’i oranında vergilendirilecektir. O halde 2.000.000 / %15 = 300.000 TL’lik bir vergi ödemesi yapması gerekir. Eğer İnfluencer vergi düzenlemesinden yararlanmıyorsa, vergi hesaplaması artan oranlı gelir tarifesine göre yapılır.

Türkiye'nin ilk online ön muhasebe programı Paraşüt ile işletmenizi güvenli ve kolay bir şekilde dijitale taşıyın; kârlı ve bir o kadar da hızlı yeni döneme adım atın.

Paraşüt'ü 14 gün boyunca ücretsiz kullanabilmek için kredi kartı gerekmeden hemen hesap oluşturun.